Réforme des retraites : qui gagne, qui perd dans le système à points ?

Par Nathalie Samson, publié le 05/09/2019         //   votreargent.lexpress

Les concertations reprennent ce 5 septembre sur la réforme de retraites. Tous les syndicats demandent des simulations au gouvernement.

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Salariés, indépendants... quel sera l'impact de la réforme sur les futures pensions ? Voici quatre exemples concrets, à partir des grandes lignes déjà connues.

Un euro cotisé donnera les mêmes droits pour tous. C'est l'objectif martelé par le haut-commissaire à la réforme des retraites et nouveau ministre Jean-Paul Delevoye : le nouveau système des retraites qu'il a proposé au gouvernement se veut plus juste et plus équitable. 

 

Est-ce vrai ? Peut-être. Mais, pour qu'il y ait des gagnants, il faut des perdants. "Les nouvelles règles du jeu ne seront pas favorables à tout le monde", prévient Dominique Prévert, d'Optimaretraite. C'est ce qu'illustrent les simulations qu'il a réalisées et que nous publions ci-dessous : à situation identique, elles comparent les droits d'un futur retraité dans la situation actuelle (à gauche) à ceux auxquels il pourra prétendre dans le futur régime à points. 

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Tout peut encore évoluer. Une nouvelle phase de négociations débute avec les partenaires sociaux et il reste du chemin à parcourir avant que les préconisations du rapport Delevoye deviennent projet de loi. Pour autant, il est possible de réaliser des projections - certes théoriques - à partir des hypothèses avancées le 18 juillet : 

• Le rendement prévu du nouveau du point annoncé est de 5,5%. Autrement dit : pour 100 euros cotisés, un retraité percevra 5,5 euros par an pendant toute sa retraite - le taux définitif ne sera défini qu'en 2024. C'est celui que nous avons retenu pour les calculs. 

• Pour les cotisations retraite, un taux unique de 28,12% sera appliqué sur les salaires à partir de janvier 2025. Mais sur ces 28,12%, seuls 25,31% donneront droit à des points - chiffre retenu pour les calculs. 28,12 moins 25,31 : les 2,81% restants participeront au financement du système. 

• Pour les indépendants, les cotisations seront de 28,12% jusqu'à une fois le Plafond annuel de la sécurité sociale (Pass), égal à 40 524€ en 2019, mais de 12,94% de 1 à 3 Pass - soit, toujours en 2019, entre 40 524€ et 121 572€. 

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Pour illustrer dans le tableau ci-dessous le système actuel, les exemples s'appuient sur une moyenne de salaire tout au long d'une carrière. Dans le régime de base, pour obtenir le fameux "taux plein", un salarié né à partir de 1973 devra justifier de 172 trimestres. 

Exemple n° 1. Julie, non cadre avec un enfant a gagné en moyenne 30 000 euros par an tout au long de sa carrière et aura le nombre de trimestres suffisant pour toucher une pension mensuelle brute de 1751 euros. Dans le futur système à points, celle-ci serait de 1496 euros. Sa cotisation annuelle salariale diminuera quant à elle de 18 euros. 

Optimaretraite

Exemple n°2. Gabrielle a gagné en moyenne 18 000 euros par an au fil de sa vie professionnelle, mais n'a pas le nombre de trimestres suffisants (100 au lieu de 172). Elle toucherait 522 euros avec le régime par points, contre 463 euros dans le système actuel. Sa cotisation annuelle salariale diminuerait de 11 euros. 

 Optimaretraite

Exemple n°3. Mahmoud, cadre, a gagné en moyenne 60 000 euros brut par an. S'il part à 62 ans avec tous ses trimestres (172), il touchera une pension d'un peu plus de 2992 euros dans le futur système par points, contre 3259 euros dans le système actuel. Sa cotisation annuelle salariale grimpe de 97€. 

Optimaretraite3

Exemple n°4. Paul, médecin de secteur 1, a exercé en libéral et perçu 120 000 euros par an en moyenne. S'il part à taux plein, il verra sa pension amputée dans le futur régime: elle descendrait à 3608 euros, contre 4500 euros aujourd'hui. Sa cotisation annuelle serait en outre supérieure de 1967 € 

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Dans ces exemples, les calculs ont été réalisés à plafond de sécurité sociale, valeur du point et durée de cotisation constants. Les enfants n'ont pas été pris en compte. Les femmes et les hommes pourront bénéficier d'une majoration de 5% des points dès le premier enfant. Aujourd'hui, seuls les parents d'au moins trois enfants bénéficient d'une majoration de 10 %.